In deze sectie komen de wijzigingen van thema Onze portemonnee aan bod.
0.4 Bedrijfsvoering
Uit de jaarrekening 2023 blijkt dat we een beperkt voordeel van € 72.000 met betrekking tot de bedrijfsvoeringskosten hebben. Met onze raad hebben we een kader ten aanzien van de kosten van bedrijfsvoering, namelijk een indexering van 3%. Voor 2024 is het op dit moment niet duidelijk of het lukt om binnen dit kader te blijven. In het eerste kwartaal hebben we hebben afscheid genomen van onze algemeen directeur/gemeentesecretaris en hebben we een interim algemeen directeur/gemeentesecretaris aangenomen. Dit brengt incidentele extra kosten met zich mee. Voorlopig gaan we uit dat deze extra kosten binnen totale budget voor bedrijfsvoering passen. We zullen bij de jaarrekening 2024 rapporteren over eventuele overschrijding van deze kosten. In deze rapportage is deze post PM geraamd.
Financieel effect: PM
0.4 Medewerkers RVU (dekking vanuit reserve generatiepact)
In 2024 maken een aantal ambtenaren gebruik van de zogenaamde RVU regeling. RVU staat voor Regeling voor Vervroegde uittreding. De CAO biedt deze mogelijkheid waarbij aan diverse voorwaarden (o.a. dienstverband) moet worden voldaan. De kosten voor 2024 bedragen € 50.000 en deze kosten kunnen worden gedekt uit de bestemmingsreserve Generatiepact, zodat per saldo de kosten budgettair neutraal zijn.
Financieel effect: € 50.000 budgettair neutraal
0.5 Dividend BNG
De nettowinst van BNG over 2023 bedraagt € 254 miljoen en 50% van de winst wordt aan de aandeelhouders uitgekeerd of te wel € 2,16 per aandeel. Voor onze gemeente betekent dit een nadeel van € 55.000 ten opzichte van het geraamde dividend.
Financieel effect: € 55.000 nadelig
0.61 OZB
Eén van de speerpunten van het bestuursprogramma 2022-2026 is Wonen. In de jaarrekening 2023 zien we een voordeel op de OZB omdat er meer woningen worden gebouwd. Dit noemen we areaaluitbreiding. Voor 2024 betekent dit een voordeel van € 100.000. In de Kadernota 2025 hebben we ook een deel structureel meegenomen. Conform de kaders van de raad is vanaf 2025 50% meegenomen als structureel of te wel € 50.000.
Financieel effect: € 100.000 voordelig
0.8 Kapitaalslasten
Onze afschrijvingsmethodiek schrijft voor dat we beginnen met afschrijven in het jaar nadat de investeringen zijn afgesloten. Aangezien wij de kapitaallasten volledig begroten in het lopende jaar levert dit een incidenteel voordeel op van € 300.000.
Financieel effect: € 300.000 voordelig
0.10 Onttrekking VAR
Om de incidentele voorstellen in deze rapportage te kunnen bekostigen, is een onttrekking aan de VAR van € 750.000 noodzakelijk.
Financieel effect: € 750.000 voordelig
0.10 Onttrekking reserve generatiepact
In 2024 maken een aantal ambtenaren gebruik van de zogenaamde RVU regeling. RVU staat voor Regeling voor Vervroegde uittreding. De CAO biedt deze mogelijkheid waarbij aan diverse voorwaarden (o.a. dienstverband) moet worden voldaan. De kosten voor 2024 bedragen € 50.000 en deze kosten kunnen worden gedekt uit de bestemmingsreserve Generatiepact, zodat per saldo de kosten budgettair neutraal zijn.
Financieel effect: € 50.000 budgettair neutraal